2017年，审计署对中国保利集团有限公司（以下简称“保利集团”）2016年度财务收支等情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸和追溯。此次审计对于保利集团既是一次难得的健康体检和把脉会诊，同时又是一次极大地警示、警醒，必将有力地促进保利集团进一步依法合规经营和持续健康发展。

保利集团党委、董事会、经理班子、各部门及各级公司高度重视，成立了审计整改工作小组，统一思想、统一认识，统一部署审计问题整改工作。保利集团及各子公司针对审计问题制订整改方案，细化整改任务清单，明确整改时间、整改措施和整改责任人。各级企业认真贯彻落实审计署关于问题整改要求，严格按照“三不放过”的原则开展整改工作。现将整改情况公告如下：

一、整改落实整体情况

截至目前，审计公告反映的33个问题，已全部落实整改措施并积极整改：新建内部规章制度39项，修改完善制度11项；给予10人党纪处分、5人政纪处分、诫勉谈话8人、免职3人、行政降职1人、批评教育46人、经济处罚18人。

通过审计整改工作，审计报告反映的问题切实得到纠正、企业管理漏洞切实得到堵塞、制度机制缺陷切实得到修补、依法治企水平得到全面提升。此次审计整改工作也促进了保利集团各项发展改革工作，妥善化解了保利集团发展过程中出现的突出矛盾，有效破解了制约保利集团发展的瓶颈难题，各级领导遵纪守法意识大大提高、干部廉洁从业意识进一步提升、风险防范意识普遍得到加强，有效推动了企业健康发展。

保利集团将以此次审计整改为契机，全面落实审计决定，持续加强制度约束，大力推进合规管理，深入开展反腐倡廉教育，加强风险防控体系建设，严格执行国家法律法规，进一步转变发展理念，促进企业持续健康发展。

二、整改落实具体措施

（一）财务收支方面

1.对所属一家企业提前确认收入和成本，多计利润的问题，已按规定调整会计账目。

2.对所属一家企业未按规定摊销无形资产，少计利润的问题，已按规定调整会计账目。

3.对所属一家企业多确认营业外收入，多计利润的问题，已按规定调整会计账目。

4.对所属一家企业将尚未发生的工资福利等计入管理费用，少计利润的问题，已按规定调整会计账目。

5.对所属一家企业未将违约金确认为收入，少计利润的问题，已按规定调整会计账目。

6.对所属一家企业无依据计提费用，少计利润的问题，已按规定调整会计账目。

7.对保利集团少计缴营业税等，多计利润的问题，已补缴税款，并按规定调整会计账目。

（二）经营管理方面

1.对所属两家企业未经评估收购资产的问题 ，共涉及3个项目。其中1个项目已委托同时列入国资委和保利集团评估公司清单的土地房地产估价公司，对未评估的项目地块进行评估，后补评估报告，评估结果符合收购要求，完善了收购程序。同时还下发了《关于加强投资管理有关工作的通知》，加强内部管控。另外2个项目均已竣工结算交付业主，并取得盈利，实现了国有资产的保值增值。保利集团对此问题高度重视，相关企业召开专项会议分析、检讨，并下发文件，要求在以后项目拓展时严格按照国家、保利集团相关文件规定执行，杜绝该类问题的再次发生。

2.对于所属一家企业违规收购两家矿山企业，投入资金面临损失风险的问题，已根据清理低效无效资产工作计划，暂停相关企业所有新项目投资并购活动。其中1个项目正在实时跟踪补偿纠纷的法院审理进度，并积极采取措施避免损失。另1个项目依据该公司与当地政府共同委托的资产评估机构出具的评估报告，已向当地政府提出清退补偿款的申请。目前，相关补偿意见正在履行当地政府审批程序。保利集团已开展责任追究工作，给予一人免职处理，给予两人通报批评处理，并扣减两人责任年度30%绩效奖金。

3.对于所属三家企业经营管理及项目建设不规范，造成资金损失的问题，已对保利建设党委进行改组，给予相关责任人党纪、政纪处分。保利建设已派出专案组收回对外承包分公司经营权，并及时报案，通过法律手段尽力挽回损失。截至目前，相关承包人已被公安部门依法处理。保利集团将查缺补漏，进一步建立、完善相关内控制度，避免此类问题再次发生，并积极采取法律手段，尽力减小损失风险。

4.对所属一家企业违规收购股权，另行垫付应由原股东支付的征地拆迁款的问题，目前已对小股东资产进行控制，被控制的资产价值大于应归还款项。给予负有直接责任的所属公司总经理和总会计师行政撤职处分。后续保利集团将积极采取措施处理相关问题，早日收回款项。

5.对所属一家企业在项目设计招标后，选择一家中标且无资质的公司签订设计合同的问题，已调整技术招标模式，加强资格审查，杜绝引入无资质单位中标。并严格按照招投标相关法律法规，完善公司内部管理制度，适度充实、更新相关的技术专业领域人员，加强采购流程控制、监督等。公司还加强对中高层及骨干人员相关法律法规培训教育，增强风险意识，提高防风险能力

6.对所属一家企业违规以“项目前期费用”名义支付合作方资金的问题，保利集团已下发《中国保利集团公司投资管理规定》（保集字﹝2017﹞695号），再次重申了对收购项目进行全面风险评估和综合论证的内容，并强调资产评估内容的重要性和收购材料的完备性问题。

7.对所属一家企业编造施工进度和支付申请等材料取得工程贷款，未按预定用途使用的问题，正在完善相关制度，加强管理，避免此类问题再次发生，并给予该公司高层领导批评教育处理。

8.对所属一家企业违规开展货物购销业务，资金面临损失风险的问题，根据佛山市政府的征收补偿合同书和佛山市法院的公司破产财产分配方案，破产企业管理人确认将分配给该企业约1900万元，其中已实际收到1487万元，剩余分配款将由政府按规定陆续下拨。公司将积极采取措施，避免形成损失。并已进行责任追究，给予负领导责任的该公司董事长党内警告处分，扣减组织处理年度5%绩效年薪。

9.对所属一家企业未经招标指定工程项目物资供应商，增加工程成本的问题，已进行责任追究，给予项目公司原总经理解聘处分。

10.对所属两家企业未经公开招标与外部企业签订印刷等合同的问题，未来将利用集中采购优势，争取优惠价格，降低采购成本，多渠道拓展合格供应商数量，加强内部流程管理，做好供应商评价工作，待条件成熟时履行招标程序。

11.对所属一家企业未经集团审批与外部企业各出资1000万元成立合资公司开发项目，对方公司未按出资比例向项目提供股东贷款和委托贷款担保的问题，目前项目委托贷款已经归还，为项目提供的担保已经解除。该公司已出台并执行《合作项目投资立项后变更事项的管理办法》，并进一步要求项目公司加强市场销售，尽快回笼资金并归还相应股东贷款。针对目前尚存的股东贷款，要求合作方提供股权质押、同比例提供资金或由我方收购合作方股权，积极解决同股同责问题。

12.对所属一家企业棚户区改造项目推进缓慢的问题，已按照所在地国资委要求，制定了详细的工作方案。对2个境外项目存在进度滞后情况的问题，项目承建公司积极与所在国政府沟通，汇报方案、召开会议、协调相关事项。目前其中1个项目已完工交付，并得到业主方和所在国总统的高度评价；另1个项目已于2017年10月取得了相关许可证，保利集团拟引入新的投资者，加快项目开发。

13.对所属一家企业未严格执行风险控制规范，直接指定两家楼盘销售中介服务，并批支付咨询服务费的问题，已进行责任追究，给予2名高管党内警告处分，扣发处分决定年度5%绩效年薪，责令做出书面检查。后续保利集团将不断完善内控，加强管理，并要求各下属企业规范中介机构管理。

14.对所属一家企业违规向无资质企业采购电石并对外销售的问题，该公司已于2016年将危险化学品出口业务停止，公司在未取得危化品经营许可证前不开展任何危险化学品业务。

15.对所属一家企业使用不合规发票报销费用的问题，已对部分不合规发票进行了更换，剩余发票因开票资料需要补充，先转入“其他应收款”，待完善相关手续后更换发票。济南科技公司强化内控机制建设，财务部门加大对发票合规合法性的审核力度，所有发票都须上网查询核实后方可报销入账。

16.对所属一家企业未经评估对外转让30%股权，至2016年底尚未向受让方收取股权转让款的问题，该外部合作方已经签署《承诺函》，承诺放弃在该项目上的任何权益，并承诺按要求完善相关法律手续。该子公司制定下发了《关于加强投资管理有关工作的通知》，加强内部管控。

17.对保利集团在一次股权收购业务中，未充分考虑内部机构风险提示，全额支付收购款后，至审计时仍有部分资产产权未解决的问题，正在积极与政府及相关部门进行沟通，协调用地规划，目前一部分土地已经根据程序依规办理土地证，剩余部分资产产权问题也按照计划安排处理中。

18.对所属保利建设工作人员未经集团批准擅自使用“保利”字号的问题，保利集团已对保利建设党委进行改组，给予责任人党纪政纪处分，并积极研究制定“保利”字号的使用管理规定，要求各子公司严格执行。

19.对所属一家公司违规转分包39个工程项目的问题，已进行责任追究，给予相关人员党内严重警告处分，扣发处分决定年度10%绩效年薪，责令做出书面检查，并加强项目管理，建立完善规章制度。

20.对保利集团未按要求完成低效无效资产清理处置、房地产去库存等工作的问题，保利集团已要求相关企业制定具体的低效无效资产清理处置方案，在确保不流失国有资产的前提下，尽可能寻求最佳处置方案，实现供给侧结构性改革。目前整改工作正在积极推进过程中。

保利集团在集团层面建立去库存考核机制，将存货周转率和房地产存货压降目标纳入考核责任书，层层分解任务目标，落实考核责任。集团内部会议高频次督促，要求各子公司按月度上报房地产存货压控情况及压控目标实现情况，实时掌握房地产存货压控进度。2017年度，在业务规模不断扩大的情况下，保利集团已建成未售出的房产余额同比减少，现房产品去化取得良好成效。

21.对所属一家企业库存酒水存在账账、账实不符的问题，该公司已对库房进行了认真盘点，整理了出入库单据及费用统计，并按要求对相关账务进行了调整。

（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1.对所属湖北保利建筑一名中层管理人员、保利建设一名高管的亲属分别设立公司，承揽保利集团系统内的建筑劳务工程等的问题，保利集团已对保利建设党委进行改组，给予责任人党纪政纪处分，给予6人免职、行政警告、诫勉谈话等处理，扣减年度绩效薪酬。给予湖北保利建筑安全监察部主管开除党籍、行政撤职处分，扣发处分决定年度全部绩效年薪。保利集团将进一步加强内部管理，修订相关制度，今后发现相关问题，坚决严肃处理。

2.对所属企业70人超标准乘坐飞机头等舱的问题，已对超标准乘坐头等舱的人员进行批评教育，个人超标准部分进行清退，并强化监督制约，层层落实监督责任，切实提高员工对党风廉政建设和反腐败工作的认识。

对所属一家企业53人次因公出国（境）未按规定报集团履行审批的问题，已责负领导责任的企业高管人员在党委会及经理班子会做出深刻检查；并给予人力资源部总监行政降级处分，扣减处分决定年度30%绩效年薪。

3.对所属一家企业购买购物卡的问题，已给予涉事企业3人行政警告、诫勉谈话等处理，扣减处分决定年度部分绩效年薪。以后将严格执行企业负责人履职待遇、业务支出管理办法，坚决杜绝此类问题再次发生。

4.对所属企业一名负责人同时领取交通补贴并继续使用公务用车的问题，该同志已主动退回了领取的交通补贴，保利久联纪委给予相关人员诫勉谈话处理，在保利久联集团党委会上进行通报批评，并组织各基层单位开展领导班子成员及下属企业负责人的履职待遇、业务支出情况自查自纠，查缺补漏，发现问题及时整改。

对保利集团未按规定对超标配备公务用车问题责任人给予处理处罚的问题，已给予问题所涉及公司4名时任领导同志诫勉谈话处理，扣减处理决定年度3%绩效薪酬。

5.对保利集团92名三级及以上公司高管人员违反规定内部兼职未取酬和未经批准在外部单位兼职未取酬的问题，保利集团已修订了企业领导人员兼职管理规定，规范兼职情况并严格执行，对不合理兼职予以清退，并给予部分违规兼职人员诫勉谈话处理。

中国保利集团有限公司

2018年6月20日